24-11-2023
Нов образец на декларацията за обявяване на действителен собственик в регистрите
С изменение в Правилника за прилагане на Закона за мерките срещу изпирането на пари бе приет нов образец на декларацията по Закона за мерките срещу изпирането на пари за обявяване на действителния собственик на търговските дружества в съответните регистри

Макар новоприетият образец да запазва съществуващата структура на декларацията, на практика обемът от информация, подлежаща на деклариране, се разширява чрез въвеждането на нови елементи в нея. Досегашният чисто декларативен режим бе основан единствено на посочване в коя категория, дефинирана в § 2  от Допълнителните разпоредби на ЗМИП, попада лицето, посочено като действителен собственик. След въведените изменения деклариращите лица вече следва да обосноват приложимостта на конкретната категория, обуславяща качеството действителен собственик.

 

По-конкретно в декларацията задължително следва да бъдат описани видът и обемът (размерът) на правата, които лицето, посочено като действителен собственик, притежава. Конкретният тип информация, която ще се посочва в това поле от декларацията, ще зависи от правното образувание, чиято действителна собственост се разкрива. Възможно е например правата на действителния собственик да произтичат от притежаван брой акции (при АД), дружествени дялове (при ООД) или от упражняването на друг вид контрол.

 

В случай че декларацията се подава по отношение на доверителна собственост или други сходни правни форми, деклараторите следва да посочат конкретно качество на лицето, посочено като действителен собственик – учредител, доверителен собственик, пазител и др.

 

За удостоверяване на декларираните факти при подаване на документите в съответния регистър към заявлението вече следва да бъдат приложени документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени като действителни собственици в декларацията, попадат в обхвата на дефиницията за действителен собственик, съгласно § 2 от Допълнителните разпоредби на ЗМИП.

 

В тази връзка в декларацията е посочен примерен списък на приложенията (напр. заверено актуално извлечение от книгата на акционерите, актуални документи, установяващи съществуването на чуждестранните юридически лица/правни образувания, и др.), като разбира се, деклараторът може да приложи и други относими документи, които не са посочени изрично.